在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調節(jié)人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構成。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的資產(chǎn)管理制度，歡迎大家分享。
小學固定資產(chǎn)管理制度旨在規(guī)范學校資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、有效使用，提高資產(chǎn)使用效率，防止資產(chǎn)流失。該制度涵蓋了固定資產(chǎn)的購置、登記、使用、維護、處置等多個環(huán)節(jié)。
內(nèi)容概述：
1、購置管理：明確固定資產(chǎn)的采購程序，包括預算編制、審批、采購、驗收等步驟。
2、登記管理：建立詳細的固定資產(chǎn)賬目，記錄資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置日期、價值等信息。
3、使用管理：規(guī)定資產(chǎn)的分配、借用、歸還流程，以及日常使用的責任和義務。
4、維護保養(yǎng)：設定定期檢查和保養(yǎng)機制，確保資產(chǎn)的正常運行。
5、處置管理：明確資產(chǎn)報廢、轉讓、升級等處置方式，以及相應的審批程序。
6、審計監(jiān)督：設立內(nèi)部審計機制，定期進行資產(chǎn)盤點，確保賬實相符。
7、責任追究：對于違反規(guī)定的個人或部門，設定相應的處罰措施。
一、根據(jù)教育局對學校固定資產(chǎn)管理要求，特制定本制度。
二、全校師生必須樹立主人翁思想，以“保護公物〞為榮，“損壞公物〞為恥。
三、各科室資產(chǎn)期初交接清點到各室，各室確定專人保管，期中抽查，期終驗收，中途變動須經(jīng)總務處同意。
四、各室保管資產(chǎn)凡有損壞，需查明原因，凡屬自然正常損耗，那么報總務處核準后填報自然損耗注銷單，經(jīng)領導批準后注銷，屬其他原因損壞的，視情節(jié)輕重賠償。
五、各室保管的資產(chǎn)，不得隨意出借，凡外單位來校出借物品，需經(jīng)過總務處同意并報校長室批準后才能出借，由對方單位經(jīng)辦人出具借條。在規(guī)定時效內(nèi)由外借人負責追回并報總務處驗收注銷借條，如有損壞照價賠償。
六、凡需購置物品，由各部門向總務處提出購物申請，報校長批準后，由總務處統(tǒng)一購置，并入學校固定資產(chǎn)臺帳。
七、各專職管理員保管的有關資產(chǎn)需遵守有關專項保管制度，平時做好資產(chǎn)的養(yǎng)護保管工作，每學期接受總務處檢查核實，并列入專職管理員的年度考核。
根據(jù)市教對國有資產(chǎn)管理的要求，我校領導非常重視，結合我校情況，制定辦法如下：
一、明確國有資產(chǎn)的限額，即
1、單價在500元以上；
2、不足500元，耐用期在1年以上批同類物品。
二、固定資產(chǎn)按使用部門保管建賬，分為：總務處、電教實驗、音體類、圖書部門建實物明細賬。
三、每年暑假7月份對固定資產(chǎn)清點一次，由固定資產(chǎn)“三級核算會計”及領導小組成員組成，進行實物清查、清點，由部門實物保管員與明細賬會計對賬，填制《固定資產(chǎn)盤盈（虧）表》按規(guī)定審批后，會計進行調帳。
四、領導小組每年召開二次會議，時間為3月和10月，制定國有資產(chǎn)的需缺，使用效率。
五、購置固定資產(chǎn)時，部門實物保管員填制“固定資產(chǎn)驗收單”一式兩份，與明細賬會計共同驗收，自留一份，附一份與購物收據(jù)報會計室做賬。
六、調撥的固定資產(chǎn)，實物保管員憑調撥單填制一式兩份“固定資產(chǎn)驗收單”與明細賬會計共同驗收；報廢轉讓的固定資產(chǎn)部門保管員填制盤虧表并說明原因，經(jīng)領導小組審批，1000元以上需報主管局審批，此表作為會計調賬依據(jù)。
七、對于“固定資產(chǎn)驗收單”，“固定資產(chǎn)盤盈（虧）表”年底要裝訂，保管員自存?zhèn)洳?，主辦會計視為會計資料造冊歸檔管理。
八、對于非正常損壞、丟失的固定資產(chǎn)，要賠償損失。
九、對于報廢的固定資產(chǎn)，使用部門要交到總務處。
十、“三級核算”會計根據(jù)自身的工作特點制定管理制度。
以上制度希遵照執(zhí)行，有不完善的地方有待進一步改正。
2.0適用范圍:公司各部門。
3.0定義及分類:
3.1本作業(yè)指導書所稱的固定資產(chǎn),是指公司擁有所有權(不含小區(qū)配套的設施設備)、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營生產(chǎn)有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品部門在20xx元以上并且使用年限超過兩年的應作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產(chǎn)進行管理。
3.2固定資產(chǎn)按其用途分為五類,即:1、房屋建筑屋,2、機器設備(各類機器機械設備、通訊設備、監(jiān)控設備、制冷設備、廚房設備等),3、交通運輸設備(各類交通及運輸車輛),4、辦公設備(電腦網(wǎng)絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備),5、其它。
4.1固定資產(chǎn)一級管理部門:
綜合事務部是固定資產(chǎn)主管部門,負責對公司的固定資產(chǎn)管理情況進行檢查監(jiān)督,負責固定資產(chǎn)檔案的建立,組織年度固定資產(chǎn)的核查工作,負責制定各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實施細則。
綜合事務部負責職責固定資產(chǎn)購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作,各二級管理部門及時向公司綜合事務部報送固定資產(chǎn)變動的檔案資料及固定資產(chǎn)報廢單,每季度至少上報一次固定資產(chǎn)變動情況。
4.2固定資產(chǎn)二級管理部門:
固定資產(chǎn)二級管理部門為具體使用固定資產(chǎn)部門,部門負責人為第一責任人,辦理購買、報廢固定資產(chǎn)申請手續(xù)。根據(jù)'誰使用、誰保管'原則,固定資產(chǎn)具體使用人為直接責任人,正確使用,做好維修保養(yǎng)工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人,責任人離職時必須辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。
5.1固定資產(chǎn)登記、辦公設備的標識
綜合事務部建立固定資產(chǎn)檔案,各級固定資產(chǎn)管理部門應建立臺帳,按類別(五大類)分別編號,逐欄登記每一項固定資產(chǎn)的詳細情況,新購、調配增減、報廢固定資產(chǎn)及時登記入帳,做到帳實相符。固定資產(chǎn)編號采用7位數(shù)字和字母混合組成,格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多(如電腦),為了便于區(qū)別和管理,貼標簽于明顯位置進行標識。
辦公設備標簽:
使用(保管)人
編號:□□□□□□□
類別號流水號
設備名稱
部門代碼
類別號見本作業(yè)指導書3.2項內(nèi)容。
設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的漢語拼音前兩個音節(jié)首字母(大寫),如:辦公設備為打印機(dangyinji),此欄填寫dy。
流水號:一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。
5.2固定資產(chǎn)的申購:
5.2.1需求部門(固定資產(chǎn)二級管理部門)填報《采購申請單》報固定資產(chǎn)一級管理部門,填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。
5.2.2受理申購的固定資產(chǎn)一級管理部門首先根據(jù)職責范圍內(nèi)的現(xiàn)有資產(chǎn)分布及使用情況,盡可能通過調配內(nèi)部閑置設備給予解決,如無可能,則提出意見報公司總經(jīng)理審批。
5.2.3《采購申請單》若獲批準,則轉采購部門購買;若不獲批準,則轉回申請部門。
固定資產(chǎn)購回后,由領用部門簽收,簽收單一式二份,使用部門、采購部門各一份,并據(jù)此各自登記臺帳,建立固定資產(chǎn)管理檔案。財務部門根據(jù)合法的收據(jù)及固定資產(chǎn)領用明細表作帳務處理。
5.2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合事務部報送增置固定資產(chǎn)的檔案資料,綜合事務部建立該固定資產(chǎn)的檔案。
流程圖:責任部門(人)
申請部門
是固定資產(chǎn)一級管理部門
退回
否
公司總經(jīng)理
否
通過
采購部門
采購部門、申請部門
采購部門、使用部門、
固定資產(chǎn)二級管理部門
綜合事務部
5.3固定資產(chǎn)調配:
5.3.1一級管理部門管理權限內(nèi)內(nèi)部固定資產(chǎn)調配時,由一級管理部門開據(jù)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調配單》一式三份,調入、調出部門和財務部門各一份,據(jù)以登記固定資產(chǎn)臺帳及作帳務處理。
5.3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產(chǎn)調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。
5.4固定資產(chǎn)報廢:
5.4.1固定資產(chǎn)使用達到報廢期限后,由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》一式三份報固定資產(chǎn)一級管理部門。
5.4.2由固定資產(chǎn)一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。
5.4.3使用部門、固定資產(chǎn)一級管理部門、財務部門根據(jù)審批表意見各自作帳務處理。
5.4.4固定資產(chǎn)二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產(chǎn)報廢單。
5.4.5公司綜合事務部歸檔處理。
責任部門(人)
使用部門
固定資產(chǎn)一級管理部門及財務部門
公司總經(jīng)理
原使用部門、固定資產(chǎn)一級管理部門及財務部門
固定資產(chǎn)二級管理部門
綜合事務部
5.5固定資產(chǎn)核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產(chǎn)管理部門人員對各部門固定資產(chǎn)進行全面核查,并向總經(jīng)理提交盤點報告。
5.5.2責任人離職辦理交接手續(xù)時,二級固定資產(chǎn)管理部門對其管理職責內(nèi)的固定資產(chǎn)進行核查。
5.5.3經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失,責任人應承擔相應責任,對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產(chǎn),若因管理不善而導致毀損的,由責任人按凈值賠償。
5.6固定資產(chǎn)財務及帳目管理:按財務管理相關規(guī)定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購申請單》
《固定資產(chǎn)管理臺帳》
《固定資產(chǎn)報廢申請表》
《固定資產(chǎn)調撥單》
編制:審核:批準:日期:
(一)學校固定資產(chǎn)應實行分工管理，做到權責統(tǒng)一。教學設備、電化教學設備由教務處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由總務處管理，一般家俱、器具在統(tǒng)管與分管的基礎上實行定位置、定數(shù)量、定管理人員。
(二)學校必須建立固定資產(chǎn)的帳卡制度，做到學校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設立帳卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細帳卡，以便查對。
(三)學校房屋建筑物應合理使用與及時維修保養(yǎng)。
(四)對學校專用設備一是制定技術管理制度，定期檢查、檢驗與修理，使其經(jīng)常保持完好可用;二是做到不經(jīng)批準不準拆改;三是專項設備管理人員必須嫻熟操作技術，考試不合格者不能上崗;四是主要教學設備(含電教設備)、輔助設備和動力設備等要始終保持其成龍配套的完整體系;五是對精密機械儀器應制訂操作規(guī)程、使用制度、維修保養(yǎng)與交接制度，各學科、各部門對此應組織協(xié)作共用，提高其利用率;六是要經(jīng)常對師生員工進行愛護設備的教育，提高其愛護設備的責任感。
(五)對交通工具應妥善維修保養(yǎng)，圍繞教育、教學、科研和經(jīng)營管理工作需要合理使用，并建立有效管理制度，以杜絕不正之風。
(六)學校圖書室的管理應由教務處制定嚴格的管理制度，使其為教育、教學和科研服務，防止圖書資料的損壞和丟失。
(七)其他財產(chǎn)也應區(qū)別不同情況，制定具體管理要求。
中心學校固定資產(chǎn)管理制度
一、學校購進固定資產(chǎn),要有保管員簽字后方可報銷,無保管員簽字,財務人員有權拒絕報銷。
二、保管員對固定資產(chǎn)按類進行登記,憑總務處發(fā)放單分至部門進行管理。
三、對固定資產(chǎn)的借用,借用人要寫出借條,經(jīng)總務主任同意后(貴重物品經(jīng)校長同意后),方能借用;保管員要按時收回,收回時要對固定資產(chǎn)進行檢查,檢查完畢后放置規(guī)定位置。
四、保管員要每學期同會計核對帳目,保證帳帳相符,帳物相符。
五、每學期保管員對固定資產(chǎn)進行清查,寫出清查報告。
六、凡固定資產(chǎn),放假前必須交保管員處,保管員要有固定專門倉庫。
七、捐贈物品必須入帳后方可領用。
八、固定資產(chǎn)位置變動更換需告之總務處及保管員。
九、未列條款按省市有關固定資產(chǎn)的管理規(guī)定執(zhí)行。
一、管理分工
1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。
2、各機房網(wǎng)管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
1、各固定資產(chǎn)使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產(chǎn)班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的領用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點，做到帳、卡、物三相符。
1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據(jù)“設備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內(nèi)部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經(jīng)辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責任。
公司的固定資產(chǎn)報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產(chǎn)時由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產(chǎn)進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產(chǎn)交接；
（三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務，成立由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領導擔任。
4、對固定資產(chǎn)進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產(chǎn)清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產(chǎn)的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理制度，其主要作用在于確保醫(yī)院資產(chǎn)的有效管理和合理使用，防止資產(chǎn)流失，提高運營效率。通過科學的管理流程，能夠明確資產(chǎn)權屬，優(yōu)化資源配置，為醫(yī)療服務提供穩(wěn)定、可靠的物質基礎，同時也為醫(yī)院的財務規(guī)劃和成本控制提供準確的數(shù)據(jù)支持。
內(nèi)容概述：
醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理制度應涵蓋以下幾個關鍵方面：
1、資產(chǎn)登記：所有固定資產(chǎn)需進行詳細登記，包括購置日期、價格、型號、使用部門等信息。
2、資產(chǎn)分類：依據(jù)功能和性質，將資產(chǎn)分為醫(yī)療設備、建筑設施、辦公設備等類別，便于管理。
3、資產(chǎn)采購：設定審批流程，規(guī)范采購行為，確保資金合理使用。
4、使用與維護：規(guī)定資產(chǎn)的使用規(guī)則和保養(yǎng)措施，延長資產(chǎn)壽命。
5、資產(chǎn)轉移與報廢：明確資產(chǎn)調撥、借用、報廢的程序，防止資產(chǎn)浪費。
6、審計與盤點：定期進行資產(chǎn)審計和實物盤點，確保賬實相符。
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關設備進行管理;由IT部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設備落實到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
六、固定資產(chǎn)的轉移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。
1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。
3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機器設備 代碼為02
3、 運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務部和總經(jīng)理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進行更新。
為規(guī)范本部門資產(chǎn)管理，明確本部門資產(chǎn)管理和使用人在資產(chǎn)管理的職責和權限，確保資產(chǎn)的真實、完整、安全和有效利用，根據(jù)集團公司的規(guī)定要求，特制定本制度：
本規(guī)定所稱資產(chǎn)包括本部門所有固定資產(chǎn)和低值易耗品（如：設備、儀器、工具、辦公設施等）。
本部門資產(chǎn)管理實行分類歸級管理：
1、一級管理責任人為部門負責人，`其職責為：
1） 建立、健全各項資產(chǎn)管理細則、程序；
2） 對資產(chǎn)的申購、調撥、改造、變賣、報廢等有關情況進行有效控制和監(jiān)督；
3） 隨時檢查資產(chǎn)的保管、使用和維護情況；
4） 及時了解本部門資產(chǎn)的使用現(xiàn)狀：資產(chǎn)有無長期閑置、使用不當?shù)那闆r，有無保管不妥、維護不夠精心的情況；
5） 發(fā)現(xiàn)不需用的資產(chǎn)，要做好內(nèi)部調劑，盡量做到物盡其用；
6） 指導做好資產(chǎn)盤點工作，保證資產(chǎn)安全性；
2、二級管理責任人為部門兼職資產(chǎn)管理員（暫定助理），其職責為：
1） 負責資產(chǎn)的賬務管理，建立真實完整的資產(chǎn)明細賬，及時、準確地反映資產(chǎn)類別、數(shù)量、使用年限、原值、折舊和凈值。
2） 每月25日前對本月變動的資產(chǎn)進行核對。
3） 每年六月二十五日與十二月二十五日與管理部共同進行資產(chǎn)盤點，管理部監(jiān)督資產(chǎn)管理工作，做到資產(chǎn)賬實相符。
4） 編制資產(chǎn)增減變動表。
3、三級管理責任人為資產(chǎn)使用人或指定負責人，為資產(chǎn)的實物管理人，其職責為：
1） 負責資產(chǎn)的實物保管。
2） 負責資產(chǎn)的使用與維修的申請、驗收。
3） 發(fā)現(xiàn)毀損的資產(chǎn)，提出申請及時修復，保證資產(chǎn)完好
部門負責人對部門內(nèi)的所有設備、儀器、工具、辦公設施等資產(chǎn)建立明確的責任人。資產(chǎn)責任人應在其負責的資產(chǎn)明細表上簽字確認并承擔管理責任。無責任人的，由部門主管承擔直接責任。
1、 建立資產(chǎn)卡片，全面反映資產(chǎn)的名稱、規(guī)格（型號）、存放地點、生產(chǎn)廠家、購置日期、原值及資產(chǎn)大修理與流轉情況，資產(chǎn)卡片由技術工程師負責制定和更新，由部門兼職資產(chǎn)管理員負責保管?？ㄆ皇饺?，管理部、財務部和本部門各一份，在資產(chǎn)購置、調撥、報廢、盤點等過程中，三方須簽字認可。
2、 資產(chǎn)在本部門間調撥時，應在卡片上注明調撥日期，并由調入實物的責任人簽字，以明確責任。
3、 同時在資產(chǎn)卡片的基礎上，建立資產(chǎn)管理檔案，保管好資產(chǎn)使用說明書和保修卡，認真做好設備修理及各種突發(fā)性事故的記錄，由技術工程師負責制定和更新，由部門兼職資產(chǎn)管理員負責保管。
4、 部門內(nèi)資產(chǎn)實施編碼管理，由部門兼職資產(chǎn)管理員按照公司的相關規(guī)則對本部門的資產(chǎn)進行編碼。
資產(chǎn)的購置實行月度申購制，每月24日由使用人提出申請，交由部門兼職資產(chǎn)管理員于25日按資產(chǎn)類別填寫“物料申購單”，交由部門負責人審核申購的合理性與必要性，審核后按公司采購程序進行各項審批和采購。采購時，必須要求供應商明確其保修或維修責任。
購置或調入的資產(chǎn)需經(jīng)申購本部門驗收合格后，方能辦理相關領用手續(xù)。
資產(chǎn)的驗收由技術工程師負責組織驗收。
1、 產(chǎn)設備的驗收按照《動力設備管理制度總則》中的相關驗收程序進行驗收。
2、 工具和儀器的驗收按照《動力部工具管理制度》中的相關驗收程序進行驗收。
3、 其它設施如：辦公設施等的驗收參照公司的資產(chǎn)的驗收程序進行驗收。
4、 驗收報告交部門兼職資產(chǎn)管理員管理
1、 驗收入庫的資產(chǎn)和調入的資產(chǎn)由部門兼職資產(chǎn)管理員按規(guī)定程序辦理申領手續(xù)。
2、 部門兼職資產(chǎn)管理員對資產(chǎn)登記作帳目處理后，使用人可按審批數(shù)量進行領用（或調入）。領用（或調入）時必須有簽字確認。嚴禁他人代簽。設備和公用資產(chǎn)由指定負責人簽字確認并負管理責任。
移交是指內(nèi)部資產(chǎn)調整或工作異動等原因，對所管理的責任資產(chǎn)進行責任移交。
1、 移交由部門兼職資產(chǎn)管理員提供移交清單。
2、 由部門兼職資產(chǎn)管理員按相關規(guī)程進行資產(chǎn)帳目處理。
3、 移交的資產(chǎn)由接交人按資產(chǎn)移交清單進行清點和檢查，如發(fā)現(xiàn)與帳目不實應立即提出核查。監(jiān)交人負責整個移交過程的組織與監(jiān)督工作。
1、 每月25日由各資產(chǎn)負責人組織自查。
2、 每季度最后一個月的25日由部門兼職資產(chǎn)管理員會同各資產(chǎn)負責人實施對資產(chǎn)進行盤點。
3、 每年12月25日部門負責人組織聯(lián)合進行一次年終資產(chǎn)狀況全面清查與盤點。
4、 每次盤點記錄由盤點人簽字確認后，交部門兼職資產(chǎn)管理員保存。
如資產(chǎn)損壞后，根據(jù)鑒定報告判定是使用中正常損壞，由資產(chǎn)管理責任人提出書面申請維修報告，經(jīng)部門主管批準后予以修理，無法修復的資產(chǎn)由部門兼職資產(chǎn)管理員向管理部提出申請報廢。
資產(chǎn)閑置后應進行維護后，清洗干凈并封存，存放于指定地點，做好標識。由部門兼職資產(chǎn)管理員管理填寫申請報告，向管理部申請調出處理，并做好相應資產(chǎn)帳目管理。
凡資產(chǎn)的損壞和報廢必須經(jīng)鑒定后再上報處理，其鑒定程序如下：
1、 具的鑒定按照《動力部工具管理制度》中的相關程序進行。
2、 設備的鑒定按照《動力設備管理制度總則》中的相關程序進行。
3、 其它設施如：辦公設施等的鑒定參照公司的資產(chǎn)的相關程序進行。
4、 由工程師出具資產(chǎn)鑒定報告，交部門兼職資產(chǎn)管理員管理。
1、 資產(chǎn)的維護和保養(yǎng)實行部門負責人負責制，部門負責人對本部門使用的資產(chǎn)負有直接管理責任。
2、 資產(chǎn)管理按要求落實到班組和個人，實行誰使用誰保管的原則，把資產(chǎn)管理納入崗位責任制進行考核。
3、 各使用班組對所轄資產(chǎn)應派專人定期檢查，并做好記錄，若發(fā)現(xiàn)問題應及時告知兼職資產(chǎn)管理員和部門負責人共同處理，使資產(chǎn)處于良好使用狀態(tài)。
4、 員工在生產(chǎn)過程中應嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，生產(chǎn)設備在正常情況下應按所規(guī)定的技術參數(shù)使用，禁止超負荷運行設備，以確保設備的正常運轉及使用壽命。
1、 管理不善造成公司資產(chǎn)損失者，追究部門負責人及當事人的相關責任；因使用不當，誤操作造成公司資產(chǎn)損失者，追究當事的相關責任。
2、 任何人不得私自借用或將公司資產(chǎn)借給出他人使用，否則按偷竊資產(chǎn)處理，一經(jīng)查處，按公司《獎懲制度》的有關規(guī)定嚴肅處理。
3、 屬偷竊、故意損壞公司資產(chǎn)者，給予當事人開除處分，并追償由此造成的公司損失，情節(jié)嚴重者將移交司法機關處理。
4、 所有人員（含主管）在崗位變更（包括職位調整、離職）時應辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，具體工作由財務部派人對照資產(chǎn)登記表進行監(jiān)交并做好相應記錄，資產(chǎn)移交不完整的，追究相關責任人的相應責任。
5、 本部門如出現(xiàn)資產(chǎn)損壞，丟失等責任事故，部門主管隱瞞或不及時上報的，由部門主管負直接責任。
6、 本部門如出現(xiàn)資產(chǎn)損壞，丟失等責任事故處理無結果，責任界線不清楚的，由部門主管負直接責任。
7、 本部門如出現(xiàn)資產(chǎn)損壞，丟失等責任事故，部門主管不處理的，由部門主管負直接責任。
1、 本制度解釋權和修改權在動力部。
2、 第三十二條、本制度自頒布之日起試行。
某企業(yè)(公司)不良資產(chǎn)處置管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強和規(guī)范不良資產(chǎn)的處置管理工作,落實不良資產(chǎn)處置工作責任制,防止國有資產(chǎn)流失,實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《**市市屬國有企業(yè)不良資產(chǎn)處置暫行辦法》等規(guī)定,結合我公司實際,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于集團公司本級及其出資的企業(yè)(以下簡稱子公司)在清產(chǎn)核資和財產(chǎn)清查中不良資產(chǎn)的申報、核銷、清理回收、處置等行為。
第三條 本辦法所稱不良資產(chǎn),是指企業(yè)在清產(chǎn)核資和財產(chǎn)清查中根據(jù)合法證據(jù)、由具有合法資質的中介機構出具經(jīng)濟鑒證證明認定實質已形成損失、并經(jīng)集團總經(jīng)理室審核,報市國資委批準核銷的資產(chǎn)。具體包括:
(一)不能收回的各項應收款項;
(二)難以收回的不良長期投資和短期投資;
(三)長期積壓、變質、報廢、淘汰、毀損的存貨;
(四)報廢、毀損、丟失、待報廢的固定資產(chǎn)和停建、廢棄、報廢、拆除、毀損的在建工程;
(五)其他資產(chǎn)損失。。
第二章 不良資產(chǎn)的申報與核銷
第四條 企業(yè)對清理出來的不良資產(chǎn)的核實和認定,具體按照國資委《國有企業(yè)資產(chǎn)損失認定工作規(guī)則》的有關規(guī)定進行。
第五條 企業(yè)對清理出來的不良資產(chǎn)的核實和認定都必須取得合法證據(jù)。合法證據(jù)包括:
(一)具有法律效力的外部證據(jù)。
(二)社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明。
(三)特定事項的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。
第六條 具有法律效力的外部證據(jù),是指企業(yè)收集到的司法機關、公安機關、行政部門、專業(yè)技術鑒定部門等依法出具的具有法律效力的書面文件,主要包括:
(一)司法機關的判決或裁定;
(二)公安機關的立案結案證明、回復;
(三)工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;
(四)企業(yè)的破產(chǎn)清算公告及清償文件;
(五)政府部門的公文及明令禁示的文件;
(六)國家及授權專業(yè)技術鑒定部門的鑒定報告;
(七)保險公司對投保資產(chǎn)出具的出險調查單,理賠計算單等;
(八)符合法律條件的其他證據(jù)。
第七條 社會中介機構的經(jīng)濟鑒證證明,是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則,對企業(yè)的某項經(jīng)濟事項發(fā)表的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書,包括:會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、律師事務所、專業(yè)鑒定機構等出具的經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書。
第八條 特定事項的企業(yè)內(nèi)部證據(jù),是指企業(yè)在財產(chǎn)清查過程中,對涉及財產(chǎn)盤盈、盤虧或實物資產(chǎn)報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等,主要包括:
(一)會計核算有關資料和原始憑證;
(二)資產(chǎn)盤點表;
(三)相關經(jīng)濟行為的業(yè)務合同;
(四)企業(yè)內(nèi)部技術鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;
(五)企業(yè)內(nèi)部核批文件及有關情況說明。
第九條 對作為不良資產(chǎn)核銷的所有證據(jù),應當根據(jù)內(nèi)部控制制度和財務管理制度,進行逐級審核,認真把關。
第十條 由集團財務處聯(lián)系、委托社會中介機構對本級及子公司擬申報核銷的不良資產(chǎn)進行相關的調查取證、審查核實,并出具相應的經(jīng)濟鑒證證明。
第十一條 企業(yè)不良資產(chǎn)核銷的申報程序:企業(yè)不良資產(chǎn)核銷方案應先上報集團公司總經(jīng)理室審核,再由財務管理處轉報市稅務主管部門與市國資委審批。其一般流程如下:
(一)企業(yè)內(nèi)部有關責任部門經(jīng)過取證、核查責任,提出報告,并說明形成不良資產(chǎn)的原因和責任。
(二)不良資產(chǎn)損失金額無法根據(jù)證據(jù)確定或難以取得具有法律效力的外部證明,應當委托社會中介機構進行經(jīng)濟鑒證并出具鑒證意見書。
(三)企業(yè)按照內(nèi)部決策程序進行審議,由集團公司總經(jīng)理辦公會議通過并形成書面決議。
(四)集團公司財務處具體負責整理不良資產(chǎn)核銷的資料,轉報市稅務主管部門與市國資委審批,其中涉及企業(yè)損益的,應事先征求市稅務主管部門的意見。
第十二條 企業(yè)不良資產(chǎn)核銷應提供的材料:
(一)申請核銷的報告,其主要內(nèi)容為:
1、企業(yè)基本情況簡介;
2、不良資產(chǎn)的內(nèi)容,需核銷的數(shù)額、成因及有關責任落實情況;
3、對企業(yè)資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果的影響評價。
(二)市屬國有企業(yè)不良資產(chǎn)核銷審批表。
(三)具有相應資質的中介機構依法出具的清產(chǎn)核資、財務審計或資產(chǎn)評估報告。
(四)《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記證》。
(五)市有關部門要求提供的其他材料。
第十三條 對清產(chǎn)核資中清查出的各項資產(chǎn)損失,取得充分、合法證據(jù)的,經(jīng)集團總經(jīng)理室審核、市國資委批準后,方可予以財務核銷。
第十四條 不良資產(chǎn)核銷的財務處理,按照《企業(yè)財務通則》(財政部令第41號)等有關財務會計制度規(guī)定進行,具體處理如下:
(一)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營期間形成的不良資產(chǎn),應及時向主管稅務機關申報,計入當期損益。
(二)對批準核銷的不良資產(chǎn)數(shù)額較大,企業(yè)能夠自行消化的,報經(jīng)主管稅務機關同意后,計入當年損益處理。
(三)對數(shù)額較大,企業(yè)沒有能力消化或主管稅務機關不同意計入稅前列支的,可依次沖減未分配利潤、盈余公積、資本公積、實收資本。
第三章 不良資產(chǎn)的清理回收
第十五條 所屬單位對批準核銷的不良資產(chǎn)處置,應按照“公開、公正、規(guī)范、高效”的原則,要及時進行不良資產(chǎn)清理回收工作,防止錯失處置時機或貽誤時效造成資產(chǎn)損失。
第十六條 集團公司“不良資產(chǎn)清理小組”應嚴格按照處置方案進行不良資產(chǎn)的處置,并在規(guī)定的期限內(nèi)辦結。
第四章 監(jiān)督與檢查
第十七條 所屬子公司應接受集團公司職能處室對其不良資產(chǎn)處置工作的監(jiān)督和管理。定期對不良資產(chǎn)處置情況進行檢查,檢查內(nèi)容主要包括處置方案、處置方式、處置程序、賬戶設置、處置收益管理等。
第五章 附 則
第十八條 企業(yè)應在每個會計年度終了2個月前,清理出本年度形成的不良資產(chǎn),形成書面資料,及時向集團總經(jīng)理室申報核銷。
第一章 總則
第一條、為加強本部門管理，建立強有效的激勵機制，充分調動員工積極性，為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據(jù)，保證部門總體目標的實現(xiàn)，實現(xiàn)部門高速、穩(wěn)健運作，為員工穩(wěn)步發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境，特制定本制度。
第二條、考核是為了促進考核者與被考核者之間的工作交流和思想交流，使溝通與反饋形成制度?？己擞欣诳己苏呒皶r發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，有利于部門從總體上把握員工目前的工作現(xiàn)狀與思想現(xiàn)狀，獎優(yōu)罰劣，合理分配，從而充分開發(fā)人力資源優(yōu)勢，進而完成本部門管理目標。
第三條、本制度適用于部門全體在崗員工（部門負責人由公司上級進行考核）。
第四條、試用員工工作標準遵照本制度規(guī)定的各項考核要求執(zhí)行。
第五條、務實原則：務實是考核工作成績的標準。
第六條、量化和主觀評價相結合的原則：本考核制度盡量采取量化的方式對崗位職責及崗位質量職能進行分解，不可量化如工作態(tài)度、職業(yè)行為準則的執(zhí)行情況等盡量用事實進行說明，并按照一定標準折算成分數(shù)。
第七條、公正原則：考核者與被考核者對考核過程中所反映的事實應采取客觀公正的態(tài)度，盡量降低考核過程中人為因素的影響，部門負責人對各組的考核公正性進行監(jiān)督。
第二章 考核執(zhí)行體系
第八條、根據(jù)本部門各崗位工作職責特點，將考核對象分為三類：
1、 文職級員工（指助理、技術工程師）
2、 組長級員工（指各組長和各組指定負責人）
3、 技術級員工（指值班員、維修員）
第九條、考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、行為規(guī)范執(zhí)行情況三方面。其中，工作業(yè)績考核得分所占比重為80%，工作態(tài)度考核得分所占比重為20%，行為規(guī)范考核得分所占比重為10%。
第十條、1、文職級員工業(yè)績考核重點突出崗位質量職能、成本控制執(zhí)行情況及工作效率、工作完成質量方面；2、組長級員工的業(yè)績考核重點突出小組管理效果、月度重點工作計劃完成情況及與相關單位的協(xié)作配合方面；3、技術崗位員工業(yè)績考核重點突出崗位質量控制、生產(chǎn)效率方面、及臨時工作任務完成情況；
第十一條、工作態(tài)度考核采用問卷調查的形式，主要從紀律性、責任心、協(xié)作性、主動性四個方面進行綜合評價。各級員工的工作態(tài)度由各員工直接上級評價、部門負責人審核，部門負責人的工作態(tài)度由廠長直接評價得出。
行為規(guī)范考核重點
第十二條、 主要以《職業(yè)行為準則》中的自19條為主要考核重點，以勞動紀律監(jiān)察結果及各單位反饋信息為依據(jù)進行考核。
第十三條、考核采用分層次、交叉監(jiān)督的方法，即由被考核者的直接上級對其工作績效、工作態(tài)度進行檢查評定，并結合與其崗位有業(yè)務聯(lián)系的其它員工反饋的信息評價其工作執(zhí)行情況(如管理職務的管理行為及工作方法須參考被管理者的意見進行考核)，行為規(guī)范執(zhí)行情況根據(jù)勞動紀律監(jiān)察結果得出。
第十四條、部門負責人將隨時對考核者的客觀性、公正性進行檢查，并將結果記錄在冊，作為對考核者的工作評價內(nèi)容之一。
第十五條、工作業(yè)績和工作態(tài)度的考核的扣分和加分項均需提供具體事實或現(xiàn)象說明,考核結果需知會當事人。考核時需附有當事人簽名和確認。
第十六條、考核標準見各崗位績效評定標準、工作態(tài)度評定標準、行為規(guī)范評定標準。
第十七條、考核周期：工作業(yè)績和工作態(tài)度實行每月考核一次、行為規(guī)范實行每季度綜合考核一次。
第十八條、部門負責人負責考核制度的起草、修訂、解釋工作；考核反饋信息、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計整理工作；考核執(zhí)行過程監(jiān)察工作；考核申訴意見的處理工作。
第十九條、部門每一位員工既是被考核者，也是考核執(zhí)行人,有權對下屬員工和業(yè)務聯(lián)系較緊的其它員工的工作業(yè)績和表現(xiàn)進行評定,同時也有義務接受直接上級和其它員工的考核與監(jiān)督.
第二十條、考核結果以考核分數(shù)形式體現(xiàn)，即考核分數(shù)=總分100-扣分項+加分項。
第二十一條、當月考核結果與考核獎金掛鉤，其具體實施為：
1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣當月考核獎金。
2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核獎金（即實際考核獎金=每月考核獎金-（95-實得考核分）*5元）。
3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除當月考核獎金的50%。
4、 考核分在70分以下的，扣除當月全部考核獎金。
5、 考核分超過100分的，每多一分，獎勵5元。
第二十二條、員工的考核結果為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據(jù)，詳細情況另定。
第二十三條、考核者須將考核結果反饋給被考核者，內(nèi)容包括肯定成績，指出不足、改進建議等；反饋是雙方的，尤其是進行考核溝通時，考核者應留出充分的時間讓被考核者發(fā)表意見。
建筑集團公司資產(chǎn)采購、驗收管理辦法
為了加強集團公司資產(chǎn)購置管理工作，做到經(jīng)濟合理，科學節(jié)約，使之制度化、規(guī)范化、程序化，進一步滿足職能部門各項工作的正常進行，日前集團公司成立了資產(chǎn)管理部，出臺了資產(chǎn)采購、驗收管理辦法。集團公司資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部統(tǒng)一管理。
其主要職責是負責集團公司辦公性固定資產(chǎn)（汽車、電腦、打印機、攝像機、照相機等）管理，包括購置、轉讓、報廢、維修、清理；負責房產(chǎn)（包括臨時設施）經(jīng)營管理，包括房產(chǎn)購置與轉讓、內(nèi)外部租賃等；負責辦理房產(chǎn)、地產(chǎn)的相關證照工作；生產(chǎn)性資產(chǎn)管理，包括購置、轉讓、處置、經(jīng)營；負責集團公司資產(chǎn)的盤點、登記、造冊、封存、折舊等管理工作。
今后需購置上述物品時，應嚴格按照審批制度程序辦理。具體流程如下：
1、職能部門/司屬各單位根據(jù)工作需要，提出購置申請經(jīng)公司主管領導審批同意后報資產(chǎn)管理部。
2、資產(chǎn)管理部審核匯總后報集團公司資產(chǎn)購置授權批準人批準，經(jīng)批準后及時通知申請單位或集團公司綜合辦。
3、集團公司綜合辦公室或二級單位根據(jù)批示意見辦理采購，完成采購后，憑發(fā)票及實物到資產(chǎn)管理部辦理驗收登記入庫手續(xù)。
4、驗收完畢后，采購單位執(zhí)采購合同或憑證（票據(jù)及說明書等）在財務管理部門辦理報銷手續(xù)。
資產(chǎn)采購、驗收管理辦法自頒布之日起實施。并根據(jù)工作實際對本辦法實施過程中的問題進行修訂和完善。
我司現(xiàn)決定推行全新的《固定資產(chǎn)管理制度》，旨在提升資產(chǎn)管理效率，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，優(yōu)化資源配置，促進公司長期穩(wěn)定發(fā)展。
內(nèi)容概述：
本制度將涵蓋以下幾個核心領域：
1.資產(chǎn)分類與編碼：對固定資產(chǎn)進行科學分類，制定統(tǒng)一的編碼規(guī)則，便于識別與管理。
2.購置審批流程：明確固定資產(chǎn)購置的申請、審批、采購和驗收流程，確保合理支出。
3.資產(chǎn)登記與入賬：建立詳細的資產(chǎn)登記簿，確保資產(chǎn)信息準確無誤地錄入財務系統(tǒng)。
4.資產(chǎn)使用與維護：規(guī)定資產(chǎn)的日常使用、保養(yǎng)和維修責任，延長資產(chǎn)使用壽命。
5.資產(chǎn)轉移與報廢：設定資產(chǎn)內(nèi)部調動、對外處置和報廢的標準程序，防止資產(chǎn)流失。
6.定期盤點與審計：實施定期資產(chǎn)盤點，配合內(nèi)部審計，確保資產(chǎn)賬實相符。
1、 凡產(chǎn)權屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設施、各種醫(yī)療儀器和專業(yè)設備、辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍，均應按規(guī)定計價原則計價，列入固定資產(chǎn)范圍管理。
2、 醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、分級核算的管理原則，單位設置固定資產(chǎn)管理部門，負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。
3、 購置大型設備要對設備的價格、性能、適用范圍、預測的社會效益和經(jīng)濟效益等進行可行性論證。
4、 固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡報損、報廢的，單位應組織有關人員檢查鑒定，按審批權限批準后方可銷賬，報廢和轉讓的審批權限按國有資產(chǎn)管理有關規(guī)定辦理。
5、 醫(yī)院應定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務部門統(tǒng)一組織并實施。發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)。